В последние годы белорусские компании всё чаще сталкиваются с ситуацией, когда прямые расчёты с иностранными контрагентами становятся затруднительными. Ограничения банковских платежей, санкционные риски и сложности международных переводов вынуждают бизнес искать альтернативные механизмы оплаты товаров и услуг.

Одним из таких инструментов является внешнеторговый договор поручения на оплату в пользу третьего лица (нерезидента). Этот механизм позволяет резиденту поручить иностранному посреднику провести платеж в адрес поставщика, когда прямой перевод невозможен или затруднен.

Рассмотрим, какие условия необходимо включить в такой договор, какие требования валютного законодательства необходимо учитывать и как правильно зарегистрировать договор в Национальном банке.

Что представляет собой договор поручения при международных расчетах

Договор поручения с нерезидентом — это соглашение, по которому одна сторона (поверенный) обязуется совершить юридические действия от имени и за счет другой стороны (доверителя). В контексте внешнеэкономической деятельности таким действием чаще всего выступает осуществление платежа иностранному поставщику.

Основная цель такого договора — организовать расчет между компаниями из разных стран через посредника, если прямые платежи невозможны или сопровождаются повышенными рисками.

В рамках такого соглашения поверенный перечисляет денежные средства третьему лицу — например, иностранному поставщику товаров или услуг.

Обязательные условия рассматриваемого договора поручения

Для того чтобы договор поручения имел юридическую силу и считался заключенным, стороны должны согласовать его существенные условия. В соответствии с гражданским законодательством ключевым существенным условием такого договора является его предмет — конкретное юридическое действие, которое поверенный обязуется совершить в интересах и за счет доверителя.

Информация о получателе платежа

В договоре необходимо подробно указать сведения о третьем лице, в пользу которого будет произведена оплата. Это позволяет идентифицировать получателя платежа и подтвердить законность операции.

Как правило, в договоре указываются:

• полное наименование иностранной компании;
• организационно-правовая форма;
• страна регистрации;
• регистрационный номер компании или иной идентификатор;
• банковские реквизиты (номер счета, IBAN, SWIFT, наименование банка);
• юридический адрес.

Такая информация необходима не только для исполнения поручения, но и для банковского комплаенса, поскольку банки обязаны проверять участников международных платежей на соответствие требованиям финансового мониторинга.

Сумма и валюта платежа

Следующим важным элементом предмета договора является указание суммы платежа и валюты расчета.

В договоре желательно указать:

• точную сумму платежа, подлежащую перечислению;
• валюту, в которой будет производиться перевод;
• сумму вознаграждения поверенного или порядок ее определения;
• порядок оплаты банковских комиссий.

Срок исполнения поручения

В договоре также необходимо определить срок, в течение которого поверенный обязан выполнить поручение.

Срок может быть установлен:

• конкретной календарной датой;
• периодом времени после получения средств;
• сроком после получения отдельного поручения доверителя.

Наличие четко установленного срока защищает интересы доверителя, поскольку позволяет контролировать своевременность исполнения обязательств перед иностранным контрагентом.

Отчетность поверенного

Для прозрачности исполнения договора рекомендуется предусмотреть обязанность посредника предоставить отчет.

В отчет могут входить:

• подтверждение перевода средств;
• информация (документы) о понесенных расходах.

Такая отчетность важна не только для доверителя, но и для банковского контроля. 

Поскольку договор поручения между резидентом Республики Беларусь и нерезидентом связан с проведением расчетов с использованием валютных ценностей, такой договор является внешнеэкономическим договором. Следовательно, при его заключении необходимо учитывать требования законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, а именно регистрация на портале Нацбанка РБ.

Особенностью договора поручения на оплату в пользу третьего лица является то, что в нем фактически участвуют три субъекта:

• доверитель (резидент Беларуси);
• поверенный (нерезидент);
• третье лицо — получатель платежа.

При регистрации такого договора важно правильно определить сумму денежных обязательств по валютному договору.

На практике в расчет включается только вознаграждение поверенного, то есть плата за оказание посреднической услуги. Сумма денежных средств, которую доверитель передает поверенному для последующего перечисления иностранному поставщику, не считается обязательством по договору поручения, поскольку поверенный лишь осуществляет платеж от имени доверителя.

Например, если посредник должен оплатить поставщику 50 000 долларов США, а его вознаграждение составляет 3% от суммы платежа, то для целей регистрации учитывается только сумма вознаграждения — 1500 долларов США.

 Схемы оплаты через посредников активно используются в международной торговле, однако их неправильное оформление может привести к серьезным рискам:

• блокировке платежей банками;
• валютным нарушениям;
• налоговым последствиям;
• невозможности подтвердить законность операции.

Юридическое агентство «Деловые отношения» оказывает комплексное сопровождение внешнеэкономической деятельности, включая:

• разработку внешнеторговых договоров;
• подготовку договоров поручения;
• правовую экспертизу расчетных схем;
• консультации по валютному законодательству;
• сопровождение регистрации валютных договоров.